次の取引を小口現金出納帳に記入し、あわせて週末における締め切りと小口現金補給に関する記入をしなさい。なお、当社は、定額資金前渡金法(インプレスト・システム)採用しており、小口現金として20,000円を受け入れている。また、小口現金の補給は小切手により、翌週の月曜日に行っている。

 

4/2(月)   定額資金前渡制度を採用するため、用途係に小切手を支払った。

4/3(火)   お茶代として、3,200円支払った。

4/5(木)  事務用品として5,000円支払った。

4/6(金)  郵便切手代として4,000円支払った。

 

小口現金出納帳

受入 日付 摘要 支払 内訳
通信費 消耗品費 雑費
20,000 4 2 本日補給  
合計
次週繰越
4 9 前週繰越
本日補給

 

 

 

 

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